Déclarer ses impôts n’est pas de tout repos : suis-je concerné ? Quels revenus transmettre aux impôts ? Mon salaire en alternance ou en stage est-il imposable ? Autant d’interrogations qui traversent ton esprit. S’il est important de connaître ses prérogatives sur ce sujet, il n’y a point besoin de stresser ! Diplomeo est là pour t’aider.
Le foyer fiscal : le casse-tête des impôts pour les étudiants
Sur quel foyer fiscal déclarer mes impôts ? C’est une excellente question qui en amène une autre : qu’est-ce qu’un foyer fiscal ? Il s’agit d’un terme employé pour désigner tous ceux qui sont présents sur la même déclaration. Dans ton cas de figure, il peut y en avoir deux :
- Ton propre foyer fiscal sur lequel tu déclares les revenus que tu perçois
- Le foyer fiscal de tes parents sur lequel on retrouve tes revenus, mais aussi ceux de tes proches
En dessous de 18 ans, tu es automatiquement présent sur le foyer fiscal et la déclaration de tes parents, sauf si tu as fait une demande d’émancipation. Entre 18 ans et 24 ans révolus, tu peux décider de continuer à déclarer tes impôts avec eux. Il faut alors formuler la demande auprès du centre des finances publiques dont tu dépends. Sinon, tu peux décider de te lancer et de déclarer seul tes impôts. En revanche, si tu as 25 ans au 1er janvier de l’année concernée par la déclaration d’impôts, alors tu devras créer ton propre foyer fiscal.
Quels sont les avantages et inconvénients de déclarer ses impôts seul ?
Il existe des avantages à rester sur la déclaration de ses parents. Être rattaché à leur foyer fiscal permet de ne pas subir la pression liée à ce précieux document. En outre, cela permet à tes proches de bénéficier d’abattements, c’est-à-dire de réductions d’impôts. Cela est lié au fait que l’État considère que tu es toujours à la charge de tes parents. Cependant, si tu déclares des revenus importants, cela peut, au contraire, alourdir le montant payé par tes parents.
En revanche, si tu décides de déclarer tes impôts seul, tu peux profiter d’avantages et d’exonérations d’impôts, notamment si tu es étudiant et que tu dois payer un loyer ou assumer certaines charges. Si tes parents t’aident avec une pension alimentaire, il faudra tout de même la déclarer. Ceux-ci peuvent ainsi bénéficier d’abattements fiscaux s’ils déclarent ce soutien financier. Attention : si tu décides de faire ta propre déclaration d’impôts, tu dois remplir ce document tous les ans, peu importe le montant de tes revenus
Suis-je imposable ? Les revenus à déclarer quand on est étudiant
Bourses, salaire d’apprenti ou de contrat de professionnalisation, gratification de stage… Tu ne sais pas ce qui doit être déclaré comme revenu ou non ? On te dit tout !
| Source de revenus | Dois-je déclarer ? | Exonération fiscale |
Bourses | ||
| Bourse d'études pour des travaux ou des recherches | Oui | |
| Allocation pour la diversité dans la fonction publique | Oui | |
| Allocation d'année préparatoire pour les étudiants en école administrative | Oui | |
| Bourse sur critères sociaux, dans le cadre des études | Non | |
| Aides au logement | Non | |
Job étudiant et salaire | ||
| Moins de 26 ans | Oui | Abattement à hauteur de 5 204€ par an |
| Plus de 26 ans | Oui | |
| Revenus indépendants (livraison, freelance, etc.) | Oui | |
Stage, apprentissage et contrat pro | ||
| Gratification de stage | Oui | Abattement à hauteur de 20 815€ par an |
| Contrat d'apprentissage | Oui | Abattement à hauteur de 20 815€ par an |
Contrat pro | Oui | |
SNU, service civique et volontariat | ||
| Volontariat dans les armées | Oui | |
| Indemnité mensuelle dans le cadre d'un VIA ou d'un VIE | Non | |
| Indemnité versée dans le cadre d'un VSI | Non | |
| Indemnité de service civique | Non | |
| Volontariat du corps européen de solidarité (CES) | Non | |
| Volontariat associatif | Non | |
| Avantage résultant pour le bénévole de la contribution de l'association au financement des chèques-repas | Non | |
Comme tu peux le voir, certains revenus font l’objet d’un abattement. Cela signifie que tu ne dois déclarer que les montants supérieurs à cette somme. Par exemple, si tu as touché 21 000 euros en 2021, alors que tu étais en contrat d’apprentissage, alors tu ne devras déclarer que 185€ (21 000 – 20 815).
Tu ne devras pas déclarer la gratification de stage si tu as gagné moins de 20 815€ l’an dernier ni ce que tu as touché dans le cadre d’une bourse accordée sur critères sociaux. En revanche, si tu as plus de 26 ans, tous les revenus issus d’un travail salarié doivent être déclarés. Cela ne signifie pas forcément que tu devras payer des impôts sur les sommes perçues l’année dernière.
Comment déclarer ses impôts quand on est étudiant ?
Si tu constitues ton propre foyer fiscal, alors il faudra te rendre sur le site des impôts pour remplir ta déclaration. Si tu as eu un job étudiant ou d’été, un contrat d’apprentissage ou de professionnalisation, alors la partie concernant le salaire sera déjà remplie par ton employeur.
En revanche, il faudra indiquer de toi-même les bourses perçues (sauf celles que tu touches dans le cadre de tes études et qui se basent sur des critères sociaux) ou les pensions alimentaires versées par tes parents.
Il est très important de faire sa déclaration, même si tu n’es pas imposable. Dans ces cas-là, tu n’indiques aucune somme dans les différents champs de ta déclaration. Si tu as peur de t’être trompé, une zone est dédiée à cet effet. Les impôts ont mis en place un « droit à l’erreur » qui ne pénalise pas ceux qui n’ont pas rempli correctement leur déclaration. En outre, même après son dépôt, tu peux toujours faire une demande de modification afin de corriger la moindre omission.
Attention : la date à laquelle tu dois transmettre ta déclaration en ligne dépend du département dans lequel tu résides. Voici le calendrier des impôts 2024 :
- Date limite pour les départements 01 à 19 et les étudiants ayant leur domicile à l’étranger : 23 mai à 23h59
- Date limite pour les départements 20 à 54 : 30 mai à 23h59
- Date limite pour les départements 55 à 976 : 6 juin à 23h59
La FAQ des impôts pour les étudiants
Tu te poses encore des questions sur les impôts ? C’est bien normal ! Voici quelques éléments de réponse.
Comment faire si ma situation a changé dans l’année (emploi, déménagement…) ?
Si tu déménages pour une résidence permanente – on ne parle pas ici des logements du CROUS que tu loues pour tes études -, alors il faut le déclarer aux impôts dès que ce changement est effectif. Tu n’as pas besoin d’attendre la déclaration de l’année suivante.
Il en va de même en cas d’obtention de ton diplôme et de signature d’un contrat. Il faudra alors calculer ton taux personnalisé qui permet de prélever l’impôt sur les revenus directement sur ton salaire. Pour ce faire, tu peux te rendre sur la page « Gérer mon prélèvement à la source » dans ton espace sur le site des finances publiques.
Dois-je déclarer mes revenus si j’ai le statut d’étudiant et d’auto-entrepreneur ?
Si tu te lances dans une activité en tant qu’auto-entrepreneur, que ce soit pour faire valoir tes compétences en design ou pour la livraison de repas, par exemple, alors tu dois déclarer tout ce que tu as perçu. Un site dédié à ce statut particulier te permet de payer l’impôt sur les revenus que tu as touchés tous les mois. Toutefois, tu dois quand même les mentionner sur ta déclaration au mois de mai de l’année suivante.
Comment savoir si je suis imposable ?
Tu as eu un job étudiant ou tu as passé un an en contrat de professionnalisation et tu ne sais pas si tu es imposable ? Un simulateur a été mis en place par l’État pour te permettre de savoir si tu devras payer des impôts ou non.
Je viens d’obtenir mon diplôme et j’ai décroché un CDI, suis-je imposable ?
Dans le cadre du premier contrat après l’obtention d’un diplôme, tu restes imposable. Par défaut, un taux non personnalisé te sera attribué. Il est important de mettre à jour ce taux dans la section dédiée au prélèvement à la source pour être sûr de ne pas payer trop d’impôts. Si le montant net imposable indiqué sur ta fiche de paie est inférieur à 1 518€ par mois, alors tu n’es pas imposable et un taux de 0% s’applique.
